活動簡介

[中區CFP聯誼會] 

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• 📍2023/05/20- 信託與其他企業家族傳承工具簡介
• I. 前言：企業家族傳承規劃的重要性

  II. 七大家族傳承工具簡介
  　　遺囑、夫妻財產制、贈與（或其他生前處分）、保險、控股公司及基金會、信託、家族憲法與家族辦公室

  III. 遺囑的特別注意事項
  　　(I) 法定方式
  　　(II) 繼承人的特留分

  IV. 夫妻財產制的重要性
  　　(I) 夫妻財產制簡介
  　　(II) 剩餘財產分配請求權

  V. 贈與相關稅負簡介（兼論遺產稅）
  　　(I) 課稅主體與課稅範圍
  　　(II) 免稅額、課稅級距與稅率

  VI. 保險的兩大特色
  　　(I) 預留稅源
  　　(II) 遺產稅、贈與稅與所得稅上的優惠

  VII. 控股公司與基金會的優點與缺點
  　　(I) 閉鎖性公司的特色
  　　(II) 基金會受到高度管制

  VIII. 家族憲法與家族辦公室簡介
  　　(I) 誰需要家族憲法？
  　　(II) 家族辦公室功能簡介

  IX. 信託制度
  　　(I) 信託的概念
  　　(II) 信託所需社會環境
  　　(III) 信託與借名登記
  　　(IV) 信託的特色
  　　　　　1. 客體多樣性
  　　　　　2. 客體分批次
  　　　　　3. 條款客製化
  　　　　　4. 條款可調整
  　　　　　5. 生前即運作
  　　　　　6. 保留控制權
  　　　　　7. 高度隱密性
  　　　　　8. 相互搭配性
  　　(V) 信託相對於遺囑的優勢
  　　　　　1. 無特留分
  　　　　　2. 防訟機制
  　　　　　3. 生前運作與隨時調整
  　　　　　4. 保留控制：控制公司業務與取回信託財產
  　　(VI) 信託的相互搭配性
  　　　　　1. 信託公會提出的四種企業家族傳承模式簡介
  　　　　　2. 閉鎖性公司搭配信託架構
  　　(VII) 信託相關贈與稅、遺產稅與所得稅問題
  　　　　　1. 財政部函釋
  　　　　　2. 實務運用

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🙋‍♀️【講師介紹：陳信瑩 律師 】🙋‍♀️️

• 👍🏻 學歷：
• ▓ 美國哥倫比亞大學法學碩士 (1996)
• ▓ 國立台灣大學法學士 (1988）

• 👍🏻 經歷：
  ▓ 中華民國仲裁協會仲裁人
• ▓ 法務部「民法債編研究修正小組」委員
• ▓ 2018年「公司法全盤修正」專案
• ▓ 司法院訴願審議委員會委員
• ▓ 元大金融控股股份有限公司法務長
• ▓【任職元大金控法務長同時兼任下列公司職務】
• ▓ 元大銀行股份有限公司資深副總　　　
  ▓ 元大證券投資股份有限公司/元大國際資產管理股份有限公司/元大國際租賃股份有限公司監察人
  ▓ 陳志雄律師事務所律師
  ▓ 台灣新竹、桃園、士林地方法院法官
  ▓ 臺北市政府採購申訴審議委員會委員
  ▓ 臺北市建築爭議事件評審委員
  ▓ 臺北律師公會常務監事
  ▓ 臺北律師公會裁判實務委員會主任委員
  ▓ 中華民國律師公會全國聯合會民事法委員會主任委員

• 👍🏻 資格：
  ▓ 專利代理人資格(2002)
• ▓ 律師資格(1996)

• 👍🏻 專業領域：
  　　民事法；民事程序法；企業；金融相關法令；工程法；訴訟/仲裁

 

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🙋‍♂️【講師介紹：陳敬宏　律師 】🙋‍♂️️

• 👍🏻 學歷：
• ▓ 美國紐約大學國際稅法碩士（2012）
  ▓ 美國哥倫比亞大學法學碩士（2011）
  ▓ 國立台灣大學法研所財稅法組碩士（2008）
  ▓ 國立台灣大學法律及會計雙學士（2001）

• 👍🏻 經歷：
  ▓ 司法院大法官助理
• ▓ 昭明法律事務所律師
• ▓ 台灣證券交易所上市部專員

• 👍🏻 資格：
  ▓ 美國紐約州律師 (2013)
• ▓ 台灣律師 (2006)

• 👍🏻 專業領域：
  　　公司投資：商業糾紛；併購：證券交易；稅務；諮詢規劃；爭端處理；國際租稅；
  　　家族傳承規劃及家事案件；信託規劃；國際貿易法：反傾銷調查

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《中區CFP聯誼會之會員 請統一向中區CFP聯誼會報名》

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📢活動報名與課程注意事項📢

1. 1.以上活動全程使用網路視訊直播，參加者需自備具攝影機、麥克風及喇叭功能的桌上型電腦、筆記型電腦、平板或手機 (上述設備擇一使用)，並確認網路連線速率是否順暢。
2. 2.若已報名課程的學員，因故無法出席者，請務必最遲於規定時間內登入官網取消報名。收費課程依規定辦理取消之退費以匯款方式進行退款，將酌收30元之匯費（元大銀行帳戶不扣匯費）；若無法出席，協會將不辦理退費。協會於季末統計上述情況超過２次者，將限制下一季活動之報名資格，需待該季課程結束後，方能恢復後續場次之報名資格。
3. 3.活動連結：活動當日18:30後，請自行登入使用者中心-活動查詢。（亦可留意您的電子信箱唷！）
4. 4 溫馨小提醒 : 如未在課前1日收到Email通知，請務必先查詢您的電子信箱垃圾信件匣。
   　若有上課通知等疑問，請Email詢問或直接撥打協會電話(02-23965698)。
5. 5.因響應環保，本會僅提供電子發票，於課程或活動結束後5個工作天內mail至您的報名信箱。如需開立三聯式發票，請於課程或活動前1個工作天來電提供統一編號及公司名稱。

Email: fpatmail@gmail.com 

‼️(各場次報名上線人數有限，請盡快報名，額滿為止)‼️

請注意：
★入場時請務必使用正確之中文姓名登入，
★課後完成活動表單 並準時於當日20:00回覆問卷

不符以上條件，恕無法認列CPD時數。

課程之專業類別：租稅與財產移轉（測驗型）

活動報名

CFP®/AFP參加活動者可認列CPD時數 3 小時。